Внимание!: Вы используете устаревшую версию браузера. Пожалуста, откройте сайт в браузере Chrome, Firefox или Microsoft Edge

Информация для клиентов по получению налогового вычета

С 1 января 2015 года вступил в силу Федеральный закон № 382-ФЗ от 29.11.2014, включающий поправки по статье 219 НК РФ в части предоставления социального налогового вычета по договорам добровольного страхования жизни. Связанные с дожитием граждан до определенного возраста/срока, их смертью или с наступлением иных событий в их жизни.

Согласно пп. 4 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить, если договор оформлен минимум на 5 (пять) лет и направлен:

  • на страхование своей жизни;
  • на страхование жизни своего супруга/детей/родителей.

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного с доходов (зарплаты) гражданина НДФЛ с социальных расходов человека.

Социальные расходы включают в себя:

  • расходы на образование;
  • расходы на здравоохранение;
  • расходы на благотворительность;
  • расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование;
  • с 01.01.2015 г. расходы на долгосрочное (от 5 лет) страхование жизни.

Максимальный размер социальных расходов, с которых предоставляется вычет по НДФЛ, составляет 120 000 руб. в год, следовательно размер налогового вычета – до 15 600 руб. в год (13% от 120 000 руб.). Для получения социального налогового вычета необходимо самостоятельно оформить декларацию и заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства. Возврат НДФЛ осуществляется по окончании налогового периода. Необходимо предоставить следующие документы в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ( выдается в налоговой инспекции или можно скачать на сайте ФНС - https://www.nalog.ru);
  • документы, подтверждающие произведённую оплату взноса;
  • справка с места работы 2-НДФЛ;
  • копию страхового договора;
  • копию лицензии страховой компании (ссылка для скачивания);
  • заявление на социальный вычет (выдается в налоговой инспекции).

Обращаем Ваше внимание, что в случае если налогоплательщик использовал социальный налоговый вычет, при расторжении договора добровольного страхования жизни сумма НДФЛ, приходящаяся на этот вычет и возмещенная налогоплательщику, подлежит восстановлению и уплате в бюджет. При выплате денежных (выкупных) сумм по договору компания, как налоговый агент, удержит соответствующую сумму НДФЛ, которая будет исчислена с суммы взносов, которые налогоплательщик уплатил по договору за каждый календарный год, в котором он имел право на получение социального вычета. При расторжении договора страхования жизни необходимо предоставить справку в Страховую Компанию по форме КНД 1160077. При предоставлении справки вы подтверждаете получение, или не получения социального вычета, от этого зависит удержание или не удержания НДФЛ страховой компанией при выплате денежных (выкупных) сумм по договору страхования.

Полезные документы:

Памятка - порядок получения справки
Памятка по социальному вычету
Справка форма по КНД 1112526

Нужна помощь?

Наша команда специалистов в вашем распоряжении